財政出借資金自查報告（精選18篇）
轉(zhuǎn)眼間一段時間的工作又告一段落了，回顧這一段時間存在的工作問題，不妨坐下來好好寫寫自查報告吧。我們該怎么去寫自查報告呢？以下是小編幫大家整理的財政出借資金自查報告，歡迎大家借鑒與參考，希望對大家有所幫助。
財政出借資金自查報告 1
今年xxx市財政局對xxx縣財政局開展財政資金安全檢查自查、整改情況進行核查。具體內(nèi)容如下：
?。ㄒ唬┳圆榘l(fā)現(xiàn)存在的問題
1.崗位與人員管理方面：未按照不相容職務相分離原則進行崗位涉置，存在1人多崗的情況，如：國庫總會計崗位中支付與記賬未實現(xiàn)分離；部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)存在所長和會計、所長和出納員一肩挑現(xiàn)象（主要原因是單位人員不足）；崗位職責未明確分工，如：國庫總會計崗位職責未分工（主要原因是單位人員不足）；未建立規(guī)范的AB角替崗制度，因人員缺乏，無法嚴格執(zhí)行崗位協(xié)調(diào)工作（主要原因是單位人員不足）。
2.賬戶管理方面：未嚴格按照財政專戶開立核準程序，如：按照核準，社保專戶只能開設3個，自查發(fā)現(xiàn)目前共有6個社保專戶。
3.財政資金收付管理方面：部分財政專戶未納入信息系統(tǒng)管理；單據(jù)傳遞未嚴格實行交接登記（主要原因是未設立專人負責管理）；未嚴格建立資金支付動態(tài)監(jiān)控機制（主要原因是未設立專人負責管理）。
4.會計核算方面：部分股室未按規(guī)定配置保險柜（如：國庫股和支付中心未配置保險柜）。
5.會計集中核算向國庫集中支付轉(zhuǎn)軌方面：部分單位賬務未按規(guī)定實行轉(zhuǎn)軌（主要原因是單位暫無會計人員）；部分單位資金支付未嚴格按照規(guī)范化要求實行國庫集中支付管理（主要是部分省管單位、專戶和所有企業(yè)單位仍在實行實撥）；未對仍保留核算中心代理計賬的單位簽定代理記賬協(xié)議。
6.財政對外借款方面：對非臨時急需、超過約定還款期限或借款時超過1年的對外借款未嚴格按要求催收還款、補列預算等方式妥善處理（主要原因是歷史往來，因企業(yè)破產(chǎn)、機構(gòu)改革等原因無法核銷）；未嚴格按規(guī)定對未履行審批程序的對外借款補辦審批手續(xù)（主要是歷史往來，因企業(yè)破產(chǎn)、機構(gòu)改革等原因無法辦理）。
（二）整改情況
1.向財政局作好匯報，并爭取增大人員配備，充實崗位人員。
2.對未嚴格按照財政專戶開立核準程序設立的3個社保專戶已向財政局和縣政府作出書面匯報，爭取盡快以取消歸并多設立的專戶。
3.向財政局作好匯報要求財政局將財政專信息系統(tǒng)管理、資金支付動態(tài)監(jiān)控機制和單據(jù)傳遞工作納入重要議事日程，將該項工作交由專人負責管理。
4.對部分股室未按規(guī)定配置保險柜已向局領導作出匯報，請盡快安排人員予以采購落實。
5.對部分未按規(guī)定實行賬務轉(zhuǎn)軌單位已向財政局作出匯報，由財政局向單位作出書面通知，要求單位盡快落實會計人員作好賬務交接；對仍在實行實撥部分省管單位、專戶和企業(yè)單位已停止撥付，并嚴格按照規(guī)范化要求實行國庫集中支付。
6.認真組織清理往來借款，及時向局領導作出匯報，提出整改方案，爭妥善處理。
三、核查工作開展情況
?。ㄒ唬┛h區(qū)核查情況
1.存在的問題
?。?）崗位與人員管理方面：未按照不相容職務相分離原則進行崗位涉置，存在1人多崗的情況，如：國庫總會計崗位中支付與記賬未實現(xiàn)分離；部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)存在所長和會計、所長和出納員一肩挑現(xiàn)象（主要原因是單位人員不足）；崗位職責未明確分工，如：國庫總會計崗位職責未分工（主要原因是單位人員不足）；未建立規(guī)范的AB角替崗制度，因人員缺乏，無法嚴格執(zhí)行崗位協(xié)調(diào)工作（主要原因是單位人員不足）。
?。?）賬戶管理方面：未嚴格按照財政專戶開立核準程序，如：按照核準，社保專戶只能開設3個，自查發(fā)現(xiàn)目前共有6個社保專戶。
?。?）財政資金收付管理方面：部分財政專戶未納入信息系統(tǒng)管理；單據(jù)傳遞未嚴格實行交接登記（主要原因是未設立專人負責管理）；未嚴格建立資金支付動態(tài)監(jiān)控機制（主要原因是未設立專人負責管理）。
?。?）會計核算方面：部分股室未按規(guī)定配置保險柜（如：國庫股和支付中心未配置保險柜）。
?。?）會計集中核算向國庫集中支付轉(zhuǎn)軌方面：部分單位賬務未按規(guī)定實行轉(zhuǎn)軌（主要原因是單位暫無會計人員）；部分單位資金支付未嚴格按照規(guī)范化要求實行國庫集中支付管理（主要是部分省管單位、專戶和所有企業(yè)單位仍在實行實撥）；未對仍保留核算中心代理計賬的單位簽定代理記賬協(xié)議。
（6）財政對外借款方面：對非臨時急需、超過約定還款期限或借款時超過1年的對外借款未嚴格按要求催收還款、補列預算等方式妥善處理（主要原因是歷史往來，因企業(yè)破產(chǎn)、機構(gòu)改革等原因無法核銷）；未嚴格按規(guī)定對未履行審批程序的對外借款補辦審批手續(xù)（主要是歷史往來，因企業(yè)破產(chǎn)、機構(gòu)改革等原因無法辦理）。
2.處理情況
1.財政局已制定財會人員兩年培訓和考試計劃，爭取在兩年內(nèi)完成和充實一批財會隊伍，從而嚴格崗位人員管理，加大人員配備力度。
2.對未嚴格按照財政專戶開立核準程序設立的3個社保專戶已向縣政府作出書面匯報，爭取在6月前予以取消歸并。
3.財政局已將財政信息系統(tǒng)管理、資金支付動態(tài)監(jiān)控機制和單據(jù)傳遞工作納入重要議事日程，已將該項工作交由專人負責管理。
4.對部分股室未按規(guī)定配置保險柜已責成有關人員予以采購落實。
5.對部分未按規(guī)定實行賬務轉(zhuǎn)軌單位已向單位作出書面通知，要求單位盡快落實會計人員作好賬務交接，該項工作爭取在6月份完成；對仍在實行實撥部分省管單位、專戶和企業(yè)單位已責令國庫股立及整改，停止撥付，并嚴格按照規(guī)范化要求實行國庫集中支付。
6.認真組織清理往來借款，加大催收力度，對因特殊原因造成的不良借款按照程序及時向縣委、縣政府作好匯報，爭妥善處理。
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1.存在的問題：
?。?）崗位和人員管理方面：存在1人多崗的情況，如縣國庫股4人，總會計6崗1人；未建立規(guī)范的AB角替崗制度，無法嚴格執(zhí)行崗位協(xié)調(diào)工作；經(jīng)抽查,縣財政局2人不具備會計證，鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所財務人員7人不具備會計證。
?。?）賬戶管理方面：未嚴格按照財政部規(guī)定開設、清理歸并和撤銷財政專戶。根據(jù)縣財政提供的資料反映，截止20xx年末國庫股管理的專戶27個（上報18個，不含定期），其中：核定12個，未上報應撤未撤15個，20xx年1月初撤銷1個，截止檢查日未上報應撤未撤14個，涉及余額297,595,394.47元；未嚴格按照財政部規(guī)定采購、清理歸并和撤銷財政專戶。社保專戶按規(guī)定20xx年應采購招標3個，實際只采購招標2個，截止檢查日社保專戶還有6個；對原開設的財政專戶，未按照新的選擇辦法選擇開戶銀行以及簽訂新的賬戶管理協(xié)議，無法按照現(xiàn)有管理模式全面清晰界定雙方權利與義務關系和定期進行業(yè)務評估，以便有效防范財政資金風險。
?。?）財政資金收付管理方面：有系統(tǒng)直接對1、2級預警凍結(jié)計劃，無專人監(jiān)控；資金管理存在安全隱患，支付中心印鑒和票據(jù)由1人保管使用；20xx年除縣工商局外，所有工資發(fā)放均未通過大平臺，由國庫股開設5個銀行賬戶實撥資金支付，20xx年累計發(fā)放209,929,543.50元。
（4）會計核算管理方面：支付中心不能提供所有銀行存款對賬單和銀行存款明細賬；且沒按開設的銀行賬戶設立對應的銀行存款明細賬；支付中心不能提供代理記賬的`憑證、賬簿及報表；根據(jù)支付中心提供的資料反映，該中心管理的資金之間長期相互拆借、挪用，且未按檢查組的要求提供詳細情況（檢查組已口頭責成縣監(jiān)督局徹查）；國庫股和支付中心未配置保險柜；支付中心未嚴格執(zhí)行對賬制度，截止檢查日存在未達賬且原因不明。
?。?）會計集中核算向國庫集中支付轉(zhuǎn)軌方面：未全面推進國庫集中支付改革，資金支付未嚴格按照規(guī)范化要求實行國庫集中支付管理，部分單位、專戶及企業(yè)仍實行實撥；未完全恢復預算單位核算權和財務管理權，且無代理記賬的相關文件資料，代理記賬員未與支付崗位分離；支付中心提供的20xx年末銀行存款明細余額反映部分余額為負數(shù)，未提供會計賬進行核對。
?。?）財政對外借款管理方面：截止20xx年末，全縣財政累計借出款項318,090,025.17元（屬1985年至20xx年產(chǎn)生的，由于時間關系未查看原始憑證）。
2.處理情況
責令xxx縣財政局按照財庫【20xx】1號、財庫【20xx】175號、財庫【20xx】46號、財庫【20xx】167號、財庫【20xx】32號、財庫【20xx】17號、x財庫【20xx】7號等文件相關規(guī)定，以及市局核查組核查報告提出的意見，迅速制定整改措施，落實整改責任，立即整改糾正，同時做好建章立制，規(guī)范運行工作，進一步加強內(nèi)控制度建設與執(zhí)行，制定各種專項風險管理辦法和操作規(guī)程，排查內(nèi)控風險，定期輪崗換崗，足額配備人員，規(guī)范崗位設置。
四、整改落實情況
1.嚴格崗位管理。按照市財政局《財政監(jiān)督檢查整改通知書》要求，縣財政局對局機關相關股室和鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所作出了崗位和人員調(diào)整，建立健全崗位責任制，明確崗位責任。
2.認真清理歸并和撤銷財政專戶。因20xx年3月的第二次社保專戶采購流標，采購未能成功。致使部分未按規(guī)定開設的專戶沒有及時清理歸并，目前，縣財政局第三次采購計劃已啟動，將從銀行招標和賬戶撤銷兩方面入手，對應當撤銷、歸并的專戶予以撤銷，確保整改工作落到實處。
3.加強財政支付管理。切實實行印鑒、票據(jù)分離管理，落實專人保管；定期進行對賬工作，把定期對賬行成一種管理制度；全面執(zhí)行國庫集中支付制度，建立健全財政信息管理系統(tǒng)和資金支付動態(tài)監(jiān)控機制，落實專人負責管理。
4.經(jīng)核實，支付中心各銀行存款對賬單和銀行存款明細賬較齊全；國庫股和支付中心已配置保險柜。
5.對部分未按規(guī)定實行賬務轉(zhuǎn)軌單位已向單位作出書面通知，要求單位盡快落實會計人員作好賬務交接，該項工作爭取在6月份完成；對仍在實行實撥部分省管單位、專戶和企業(yè)單位已責令國庫股立及整改，停止撥付，并嚴格按照規(guī)范化要求實行國庫集中支付。
6.扎實開展財政對外借款清查工作，截止20xx年末，全縣財政累計借出款項318,090,025.17元（屬1985年至20xx年產(chǎn)生的）。通過催收還款、補列預算等方式妥善處理已經(jīng)發(fā)生的財政借墊款，對非臨時急需、超過約定還款期限或借款時間超過一年的對外借款，未能通過催收還款、補列預算等方式妥善處理；特別是歷史往來，因部分企業(yè)破產(chǎn)、機構(gòu)改革等原因無法收回，現(xiàn)正在由審計牽頭處理之中。
通過整改，進一步規(guī)范了財政資金管理運行機制，強化了內(nèi)控制度，杜絕了財政資金安全各項風險的發(fā)生，確保了全縣財政資金的健康運轉(zhuǎn)。
財政出借資金自查報告 2
為進一步加強XXX鎮(zhèn)財政資金監(jiān)管，落實好國家、自治區(qū)各項惠民政策，提高財政資金使用效益，規(guī)范XXX鎮(zhèn)財政資金使用與管理，根據(jù)《XX區(qū)財政廳關于開展XXX鎮(zhèn)財政資金監(jiān)管檢查工作的通知》（X財預[20xx]1294號）要求，我XX積極組織相關人員對全旗XXX鎮(zhèn)財政資金監(jiān)管工作進行全面調(diào)研?，F(xiàn)將調(diào)研情況簡要總結(jié)如下：
一、XXX鎮(zhèn)財政所基本情況
我旗13個XXX鎮(zhèn)共設有13個財政所，財政所共有62人，其中：行政人員7人，事業(yè)人員55人。平均每個財政所4－6人，配備了一名所長、一名會計或一名出納員。其中本科學歷10名，?？茖W歷52名，平均年齡在37周歲。XXX鎮(zhèn)財政除各項惠農(nóng)補貼資金和專項資金以外的人員經(jīng)費辦公經(jīng)費由旗財政核算包干經(jīng)費，節(jié)余留用，超支不補。其它各站所不在單獨核算經(jīng)費，由財政所統(tǒng)一管理。
20xx年，參加旗財政局組織惠農(nóng)惠牧政策培訓1次，加強資金管理方面的培訓2次，培訓旗鄉(xiāng)兩級財政人員已超過180人次。鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政按照各類資金的管理要求，努力完成工作，結(jié)合農(nóng)村牧區(qū)農(nóng)合改革要求，建立健全一些新的規(guī)章制度，確保把上級政府對基層農(nóng)牧民的關懷落到實處，全力做到好事辦好。
二、XXX鎮(zhèn)管理體制
鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所隸屬于鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府直接領導，接受旗財政局業(yè)務指導，履行鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理職責。具體如下：
1、調(diào)整旗鄉(xiāng)財政體制。我旗對旗鄉(xiāng)財政體制進行了調(diào)整，調(diào)整后的體制為“核定支出，確定補助，超支不補，結(jié)余留用”。新的體制下,進一步明確了鄉(xiāng)級政府支出責任，鄉(xiāng)級財政必須科學合理安排支出，嚴格執(zhí)行支出預算。
2、確保鄉(xiāng)級財權不變?！班l(xiāng)財縣管”財政體制是在鄉(xiāng)級的資金所有權、使用權和審批權不變的前提下，推行的財政管理方式，按照公共財政的原則，進一步明確了旗鄉(xiāng)兩級各自的支出責任。
3、鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府財務收支按預算單位核算管理，每月定期上報會計報表（資產(chǎn)負債表、收入支出表），實現(xiàn)和財政局國庫賬賬相對。
4、為進一步做好保障村級組織運轉(zhuǎn)工作，我旗按月預撥嘎查村辦公經(jīng)費，其余補助資金待年末一次性撥付，保證嘎查村干部工資通過“一卡通”足額發(fā)放。這樣可以有效杜絕各鄉(xiāng)鎮(zhèn)出現(xiàn)截留、擠占、挪用的現(xiàn)象發(fā)生，做好村財民理鄉(xiāng)代管工作，切實保障村級組織運轉(zhuǎn)正常。
5、鄉(xiāng)鎮(zhèn)各項大額采購支出，由鄉(xiāng)鎮(zhèn)提出申請和計劃，經(jīng)財政局按照預算審核后，旗采購辦集中招標采購，采購資金由旗財政局直接支付。
6、鄉(xiāng)鎮(zhèn)使用的所有收費票據(jù)由旗財政局管理，實行“限量使用、繳舊領新”，并且做到罰沒收入及其他非稅收入全部上繳入庫。
三、XXX鎮(zhèn)財政監(jiān)管工作的主要做法
?。ㄒ唬╊I導重視。財政局始終把強農(nóng)惠農(nóng)資金監(jiān)管擺上重要議事日程，構(gòu)建工作網(wǎng)絡，明確職能分工，落實工作責任。并制定XX旗XXX鎮(zhèn)財政資金監(jiān)管實施辦法，進一步明確資金監(jiān)管的'目標、范圍及各部門監(jiān)管職責，確保每一項資金無論在哪個層級、哪個環(huán)節(jié)都有人負責，有人管理。同時，構(gòu)建工作人員信息網(wǎng)絡，確保運轉(zhuǎn)暢通。
?。ǘ贤▍f(xié)調(diào)。加強與各部門溝通協(xié)調(diào)，努力營造良好的鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政資金監(jiān)管氛圍，確保鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政資金安全高效運行。在加強與XXX鎮(zhèn)溝通的同時也要加強與項目主管部門溝通協(xié)調(diào)，要求項目主管部門在項目批復或資金下達的同時，將項目或資金管理辦法、管理要求及時轉(zhuǎn)發(fā)或傳達到XXX鎮(zhèn)政府和XXX鎮(zhèn)財政，確保政策信息到位，以便XXX鎮(zhèn)政府和XXX鎮(zhèn)財政更好地對項目或資金進行監(jiān)督，切實提高項目或資金的使用效益。與此同時，進一步完善機關監(jiān)督檢查機構(gòu)建設，建立健全相關管理制度，確保XXX鎮(zhèn)財政監(jiān)督規(guī)范化、制度化。
?。ㄈ┕_透明。一是政策公開。及時將各項惠農(nóng)惠牧補貼政策的落實范圍、補貼對象、政策依據(jù)、發(fā)放標準和金額和工作動態(tài)，利用政務公開欄、發(fā)放宣傳單、政務網(wǎng)站和機關電子顯示屏、XXX鎮(zhèn)便民服務大廳等平臺，向廣大農(nóng)牧民群眾進行宣傳，讓更多的群眾了解國家政策和補貼信息。接受社會和群眾的監(jiān)督，使鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政補貼資金發(fā)放更加透明。二是資金公開。補貼資金全部通過財政補貼農(nóng)牧民資金“一卡通”直接發(fā)放到農(nóng)牧民手中。并及時將補貼信息歸檔，及時將補貼信息明細通過手機短信的方式通知到農(nóng)牧民，實現(xiàn)補貼資金發(fā)放公開。同時，根據(jù)補貼資金發(fā)放要求和相關補貼資金發(fā)放實施方案規(guī)定，在補貼資金發(fā)放前，將補貼資對象相關信息在XXX鎮(zhèn)和嘎查村進行公示，在公示期間如有舉報、投訴等現(xiàn)象，要進行認真核實，確保補貼資金安全發(fā)放。
四、XXX鎮(zhèn)財政資金監(jiān)管情況
?。ㄒ唬╊A算資金監(jiān)管。按照年初部門預算安排用款計劃，每月將公務費、業(yè)務費等蘇木鎮(zhèn)日常運轉(zhuǎn)經(jīng)費撥付到XXX鎮(zhèn)，在資金撥付過程中嚴格按照預算資金管理要求和資金撥付程序予以撥付資金，有效加強了對資金的監(jiān)管；與此同時，還要求XXX鎮(zhèn)將資金使用情況定期報國庫股，以便充分了解資金用途，更好地監(jiān)督資金使用和管理，并在機關年度監(jiān)督檢查計劃中安排蘇木鎮(zhèn)資金監(jiān)督檢查工作任務，確保XXX鎮(zhèn)財政資金安全高效運行。
?。ǘ╉椖抠Y金監(jiān)管。一是補貼資金監(jiān)管。積極協(xié)調(diào)涉農(nóng)涉牧補貼資金對口管理部門，明確了每項補助資金的上報、審核、發(fā)放程序，并按照資金歸口管理的要求，進一步明確資金在上報、審核、發(fā)放過程中旗直相關部門、XXX鎮(zhèn)財政、有關業(yè)務站辦所、嘎查（村）委會的職責和資金撥付運行流程，加強對補助資金的監(jiān)管。二是項目資金監(jiān)管。積極協(xié)調(diào)項目主管部門，加強對項目建設的跟蹤監(jiān)督，在項目建設前期對項目的可行性進行研究，項目建設過程中組成檢查組對項目進展和項目工程質(zhì)量進行監(jiān)督，在項目建成后配合項目主管部門組成驗收組，對項目進行竣工驗收，有效促進了項目開展和實施。
?。ㄈ┲攸c建設資金監(jiān)管。全旗重點建設項目監(jiān)管主要依靠局農(nóng)財股、綜改股、基建股和監(jiān)督檢查股來完成，其他相關股室配合。重點建設資金嚴格按照基本建設資金管理辦法進行管理，在項目建設過程中按照合同約定的方式支付項目建設資金，并要求項目主管部門和項目施工單位定期報送項目進展情況，并不定期的到項目地進行檢查，有效加強了項目資金監(jiān)管，促進了項目建設。
?。ㄋ模╅_展XXX鎮(zhèn)財政資金專項檢查。按照年初制定的財政資金監(jiān)督檢查工作計劃，將組成專項檢查組，采取抽查或有針對性專項檢查的方式，對XXX鎮(zhèn)財政資金實行檢查，并努力做到檢查有方案、有記錄，發(fā)現(xiàn)問題有整改記錄，確保XXX鎮(zhèn)財政資金的安全有效運行。
?。ㄎ澹┰?0xx年7月份，為了適應新的工作形勢和任務，我局投入資金9萬余元對“一卡通”網(wǎng)絡進行全面升級，13個XXX鎮(zhèn)（場）由原來的網(wǎng)絡全面升級到光纖網(wǎng)絡，網(wǎng)絡速度由此提升了幾十倍，工作效率也數(shù)倍的提升。與此同時，我局再次投入12萬元，對全旗財政所的財務記賬系統(tǒng)進行聯(lián)網(wǎng)升級，全面使用用友g6-e軟件平臺，所有財政局相關股室都能對鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所相關的賬務處理情況進行實時的查閱和審核。
五、預決算編制
對鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政預算編制，我旗采取部門預算編制，本著“一級財政，一級事權，財權與事權統(tǒng)一”的原則。
編制部門預算的優(yōu)點：編制部門預算，能夠比較清楚地理順和安排各種支出內(nèi)容和項目，即使政府預算清晰易懂，也便于對財政資金進行統(tǒng)一管理，預算管理嚴格依法進行，法律約束力很強，非經(jīng)法定程序不得任意調(diào)整。
編制部門預算的缺點：（1）預算編制不科學。內(nèi)容相對簡單，缺乏具體的明細資料，編制方法一直沿用“基數(shù)+增長”的方法；（2）預算執(zhí)行不到位；（3）預算監(jiān)督不力。鄉(xiāng)鎮(zhèn)人大的審查和監(jiān)督職責履行不充分，財政部門缺乏內(nèi)部監(jiān)督和制衡機制。
今后改革的目標和要求：
1、繼續(xù)深化部門預算、國庫集中支付、政府采購和收支兩條線管理改革；
2、清理和規(guī)范非稅收入，凡能納入預算的都要納入預算管理；
3、改革預算編制制度，完善預算編制執(zhí)行的制衡機制，加強審計監(jiān)督；
4、建立預算績效評價體系；
5、實行全口徑預算管理和對或有負債的有效監(jiān)控與監(jiān)督；
6、加強各級人民代表大會對本級政府預算的審查和監(jiān)管。
六、XXX鎮(zhèn)財政資金監(jiān)管信息報送情況
局機關各業(yè)務股室在收到上級財政部門下達的政策、管理、指標文件后，及時將文件下達或轉(zhuǎn)發(fā)至各XXX鎮(zhèn)財政所，各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所在資金監(jiān)管過程中發(fā)現(xiàn)的問題、結(jié)果及建議及時向旗財政局相關業(yè)務股室反饋，做到了監(jiān)管信息通達、通暢。
七、存在問題及下一步工作意見和建議
1、鄉(xiāng)村債務包袱較重，全旗鄉(xiāng)村兩級債務總計49,850萬元，其中鄉(xiāng)級債務29,156萬元，村級債務20,694萬元。鄉(xiāng)村債務問題嚴重制約著農(nóng)村經(jīng)濟的健康快速發(fā)展。
2、我旗現(xiàn)轄13個XXX鎮(zhèn)外加1個種畜場，大部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)（場）地處偏遠山區(qū)，交通不便，鄉(xiāng)級公用經(jīng)費保障不足，滿足不了交通、差旅費用的正常支出。
3、財力有限，事業(yè)投入不足。旗財政的可用財力在保證工資發(fā)放、機構(gòu)運轉(zhuǎn)，保證養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險、計生事業(yè)費、撫恤救濟等必保項目經(jīng)費后，對支農(nóng)、教育、科技、醫(yī)療衛(wèi)生等事業(yè)的投入嚴重不足，影響了農(nóng)牧業(yè)生產(chǎn)和教育等事業(yè)的快速發(fā)展。
4、大力培植財源，努力開展增收節(jié)支，認真執(zhí)行年初預算，嚴格控制經(jīng)費追加，逐年解決拖欠干部工資問題，積極化解鄉(xiāng)村債務。
5、積極推行鄉(xiāng)財縣管信息網(wǎng)絡工程建設，提高財政預算管理，盡快完XX縣鄉(xiāng)財政聯(lián)網(wǎng)，全面實現(xiàn)鄉(xiāng)財縣管遠程請撥款。
6、將專業(yè)技能、工作經(jīng)驗、思想道德作為衡量財政、財務工作者的重要標準，并積極參加上級部門組織的業(yè)務培訓，努力提高財政、財務工作水平。
7、積極化解縣鄉(xiāng)債務。懇請上級財政部門多給予貧困旗縣財政補助，幫助我旗解決鄉(xiāng)村兩級歷史債務。
8、貫徹落實中央政策，各項事業(yè)的資金投入應向貧困地區(qū)傾斜。我旗在基礎設施建設、職工工資等方面形成的歷史“欠帳”太多，盡管近幾年中央及自治區(qū)財政不斷增加轉(zhuǎn)移支付和專項資金投入，但我旗的可用財力只能保證工資發(fā)放和旗鄉(xiāng)村三級組織的運轉(zhuǎn)，沒有能力來安排事業(yè)發(fā)展方面的資金，財政在力保工資的狀態(tài)下維持運轉(zhuǎn)，由于事業(yè)投入不足，制約了農(nóng)牧業(yè)生產(chǎn)和教育、科技、衛(wèi)生等事業(yè)的發(fā)展，建議上級財政部門能加大對貧困旗縣的轉(zhuǎn)移支付力度、加大對落后地區(qū)的專項資金投入，促進貧困旗縣經(jīng)濟的健康發(fā)展，旗縣經(jīng)濟得到健康可持續(xù)的發(fā)展，才能從根本上緩解財政困難。
9、由于鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政各種惠農(nóng)、惠牧等補貼資金不斷擴大，應該增加財政所人員，充實鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理機構(gòu)，加大鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理的力度。
財政出借資金自查報告 3
根據(jù)自治區(qū)財政廳5月10日召開的加強財政資金管理視頻會議精神和自治區(qū)財政廳《關于進一步加強財政資金監(jiān)管工作的意見》（新財辦〔20xx〕22號）、《關于進一步加強財政收支管理的通知》（新財辦預〔20xx〕8號）、《關于進一步完善財政國庫管理的通知〉（新財庫〔20xx〕5號）文件精神，我局及時對財政資金專項檢查工作進行了安排部署，截止目前，縣市財政自查和州財政督查工作已順利完成，現(xiàn)將檢查有關情況匯報如下：
一、專項檢查工作組織開展情況
1．加強對專項檢查工作的組織領導。5月10日，自治區(qū)財政廳召開加強財政資金管理視頻會議結(jié)束后，我局立刻召開動員大會，對此項專項檢查活動進行了動員部署，相關科室研究擬定了《關于開展加強自治州財政資金管理專項檢查工作的通知》（巴財預〔20xx〕41號），并成立了巴州財政局財政資金管理檢查工作領導小組。領導小組由州財政局局長任組長，州財政局副局長、州財政監(jiān)督檢查處處長和州鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理局局長任副組長，各業(yè)務科室科長為成員的領導小組。形成了主管領導親自抓、分管領導具體抓的組織協(xié)調(diào)機制，有效地保障了財政專項資金檢查的順利開展。
2．周密確定檢查方案、精心組織實施。為使此次財政專項檢查工作有序開展、保證各階段工作按期保質(zhì)保量完成，結(jié)合我州財政管理實際，制定了詳細的財政資金管理專項檢查工作方案，對自查、督查、重點檢查、整改落實等時間進行了統(tǒng)一規(guī)劃，其中：
第一階段為自查階段，從5月10日起至5月30日完成，5月20日至25日組織相關科室人員對各縣市工作開展情況進行督導檢查；
第二階段重點檢查階段，計劃在6月5日至6月20日期間完成，州財政局將組織工作組對州本級和各縣市開展財政資金管理專項檢查工作進行重點檢查，重點檢查面不低于50%；
第三階段為整改落實階段，計劃在6月21日至6月30日期間完成，全面總結(jié)檢查中存在的問題，并提出具體的整改建議，督促落實。為保證檢查工作順利完成，我局組織對廳領導講話和相關文件認真進行了學習，進一步細化檢查內(nèi)容，區(qū)分預算單位、縣級財政、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政和村級財務分別設置了不同內(nèi)容的檢查情況表，對財政專項資金檢查事項、內(nèi)容等進行了具體要求，確保了財政資金專項檢查工作的組織實施及有序開展。
3．認真開展自查和督導檢查工作。根據(jù)實施方案要求，5月14日至5月30日為各縣市自查、檢查階段。自查方面：
一是要求縣直各單位部門、鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府根據(jù)實施方案要求對20xx年財政專項資金進行全面梳理、匯總，開展自查，根據(jù)自查情況，將自查情況形成書面材料，上報縣財政局各業(yè)務科室進行匯總；
二是縣財政局各業(yè)務科室對20xx年財政資金管理情況進行梳理、匯總，同時對照縣直各單位部門、鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府上報的自查情況材料進行分析總結(jié)，將相關情況報檢查組備案做檢查之用。檢查方面：要求各縣市財政組織工作組對各鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府、村級組織部門財政資金情況采取實地查看、入戶調(diào)查等方式進行了全面檢查，檢查內(nèi)容涉及鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村級收入支出管理，財政專項資金使用管理，固定資產(chǎn)管理使用、處置，鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫集中支付管理運用，財務規(guī)范化管理等各個方面。
4．擬定了自治州財政資金管理重點檢查方案。按照工作要求，結(jié)合自查和督導檢查發(fā)現(xiàn)的主要問題，我局已經(jīng)初步擬定了巴州財政資金管理重點檢查方案，從各科室抽調(diào)30余名工作人員組成三個重點檢查工作小組和各縣市共同配合，共計劃對全州43個鄉(xiāng)鎮(zhèn)、205村級財務情況進行檢查，檢查組從6月5日起赴各縣市開展工作。
二、專項檢查的主要內(nèi)容
此次開展加強財政資金管理工作專項檢查和自查，檢查內(nèi)容主要包括：
?。ㄒ唬┴斦杖胧欠窦皶r足額繳庫，是否存在非稅收入坐收坐支等問題，是否將國有資產(chǎn)處置等收入私設“小金庫”；非稅收入是否實行收繳分離制度，全額繳入國庫或財政專戶；有無截留及延壓稅款或收入重復入庫等問題；
?。ǘ┴斦ｍ椯Y金是否按規(guī)定用途使用，是否存在各專項資金混用；有無擠占和挪用專項資金的問題；是否存在將項目資金用于一般支出或其他支出等問題；
（三）行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)處置、拍賣、配置等規(guī)章制度是否健全；單位資產(chǎn)處置是否履行審批手續(xù)；國有資產(chǎn)處置、出租等收入是否全部納入預算管理。
（四）國庫集中支付制度貫徹落實情況。主要包括：
?、偈欠駠栏癜凑铡稌嫽A工作規(guī)范化》和《財政總預算會計管理基礎工作規(guī)定》的要求建賬設賬，并充分利用大平臺系統(tǒng)軟件，規(guī)范賬務核算工作；
②是否將所有財政資金納入國庫集中支付單一賬戶體系，所有財政支出通過零余額賬戶辦理；
③國庫部門崗位責任制度、賬務處理程序制度、內(nèi)控制度和會計檔案保管、對賬制度、撥款印鑒管理及交接制度是否健全、落實是否有效；
?、懿缓弦?guī)財政專戶是否已全部撤銷，財政專戶是否全部歸口至國庫部門統(tǒng)一管理；
?、菔欠耖_展了對預算單位賬戶的清理撤并。是否建立規(guī)范的預算單位賬戶管理辦法、賬戶審核制度和賬戶管理檔案制度；
?、奘欠袷褂靡?guī)范的國庫集中支付業(yè)務系統(tǒng)，規(guī)范資金支付和清算業(yè)務流程，嚴格以指標控制撥款，確保財政資金在最終支付前封閉運行在國庫單一賬戶體系之內(nèi)；
?、呒兄Ц稑I(yè)務代理銀行是否存在“先清算后支付”、設立“清算資金過渡賬戶”等行為；
?、嗍欠窠⒁?guī)范的零余額賬戶轉(zhuǎn)款審批制度，縣市財政是否存在將國庫資金轉(zhuǎn)入財政專戶或預算單位實有資金賬戶等問題；⑨是否全面完成了鄉(xiāng)鎮(zhèn)級國庫集中支付改革工作，鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫集中支付業(yè)務是否規(guī)范等。
（五）縣級財政與鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政信息交流和通達制度落實情況。重點檢查縣財政是否按要求及時將財政資金管理各項制度、資金文件及時傳遞給鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所。
?。┼l(xiāng)鎮(zhèn)、村級財政財務管理是否規(guī)范。主要包括：
?、汆l(xiāng)鎮(zhèn)、村級收入是否實行“收支兩條線”管理；
②鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所或村級資金管理部門崗位設置是否合理，資金稽核、對賬等內(nèi)控制度是否健全；
③鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村級財務開支是否存在“坐收坐支”等問，審批手續(xù)是否健全，是否存在白條入賬等問題；
?、茑l(xiāng)鎮(zhèn)、村級財政資金專戶開設是否經(jīng)過縣級財政部門審批，是否存在私設小金庫等問題；
⑤鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村級國有資產(chǎn)處置是否規(guī)范，有無履行審批程序，資產(chǎn)處置、出租收入是否全部納入預算管理；
⑥村級集體經(jīng)濟賬戶是否由鄉(xiāng)鎮(zhèn)級進行管理，財務核算是否按村級集體經(jīng)濟組織會計制度執(zhí)行。
?、哙l(xiāng)鎮(zhèn)及村級財務公開公示制度執(zhí)行情況等。
三、自查和督導檢查中發(fā)現(xiàn)的主要問題。
（一）在組織財政收入方面。
部分縣市存在財政收入不及時繳庫現(xiàn)象。主要是：
1、XX縣20xx年部分財政收入未及時足額繳庫，存在延壓繳庫現(xiàn)象，20xx年未繳財政收入1512萬元，在20xx年上繳；
2、XX縣應繳財政土地出讓金和應繳自治區(qū)財政新增建設用地使用費未能同步，年底國土部門上繳土地出讓金20xx余萬元未上繳國庫，在20xx年上繳；
3、XX縣水管站在征收水資源費時，未實現(xiàn)電子化繳庫，有手工填票先繳入基本戶，再從基本戶轉(zhuǎn)入非稅收入戶繳庫的現(xiàn)象。
?。ǘ┰趯ｍ椯Y金管理方面。
各縣市能夠加強專項資金的管理使用，經(jīng)縣市自查和督導組抽查，專項資金基本做到了專項款專用。存在的主要問題是部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)專項資金和村級專項資金混用，村級轉(zhuǎn)移支付資金（如一事一議等）由鄉(xiāng)鎮(zhèn)領導審批，村級資金轉(zhuǎn)移支付資金使用未經(jīng)村民理財小組審批等。
?。ㄈ┰诠潭ㄙY產(chǎn)管理和處置方面。
1．縣市固定資產(chǎn)管理相對規(guī)范。各縣市基本建立了行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理辦法、資產(chǎn)配置標準、資產(chǎn)處置細則.部分縣市資產(chǎn)管理參照州本級的管理辦法、資產(chǎn)配置標準和處置細則執(zhí)行。資產(chǎn)處置全部納入預算管理，資產(chǎn)處置調(diào)撥程序和檔案資料等齊全。個別縣市存在資產(chǎn)處置不履行財政部門審批手續(xù)等問題，如：XX縣成立機關后勤中心，將縣直行政事業(yè)單位公車收回統(tǒng)一管理，車輛戶口仍在各單位，對車輛的處置該單位進行擅自處置，未履行資產(chǎn)處置程序。
2．鄉(xiāng)鎮(zhèn)和村級固定資產(chǎn)管理相對滯后。部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)存在以下問題：
一是部分村級固定資產(chǎn)臺賬不健全，部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村級資產(chǎn)不按規(guī)定及時入賬。如：鐵熱克巴扎鄉(xiāng)托呼拉村1480元打印機，鐵熱克巴扎鄉(xiāng)撒業(yè)買里村0.7萬元水泵，未按規(guī)定計入固定資產(chǎn)。有的村已經(jīng)登記入賬的資產(chǎn)不屬于固定資產(chǎn)范圍。如：XX縣吾塔木鄉(xiāng)某村將u盤（單價80元）、爐筒子（單價8元）等低值易耗品全部計入村級固定資產(chǎn)范圍；
二是部分由財政資金購置的資產(chǎn)村級財務未登記固定資產(chǎn)賬目，主要原因是傳票在財政所，資產(chǎn)在村里使用；三是個別鄉(xiāng)鎮(zhèn)處置固定資產(chǎn)不履行審批手續(xù)。如：XX縣瓦石峽鎮(zhèn)將縣國土資源局捐贈的1輛尼桑車以6萬元的價格出售給個人，資產(chǎn)處置收入近期才上繳縣財政。XX縣輪臺鎮(zhèn)麥臺村未經(jīng)報批處理村辦公室1.2萬元等。
（四）在國庫集中支付制度貫徹落實方面。
1．部分縣市財政部分支出未全部實現(xiàn)零余額賬戶辦理。除預算內(nèi)正常經(jīng)費全部實行國庫集中支付外，部分專戶資金和往來款項依然未實現(xiàn)國庫集中支付，游離于預算指標之外，資金通過實撥方式進行，不利于財政監(jiān)管。
2．財政部門專戶已全部實現(xiàn)歸口管理。部分預算單位賬戶管理不規(guī)范，部分專戶未按規(guī)定撤銷。
3．部分縣市存在對外借款現(xiàn)象，往來資金未用指標控制撥款。和碩、和靜、焉耆、博湖等縣市目前往來指標沒有通過大平臺業(yè)務系統(tǒng)，往來資金的撥付游離于國庫集中支付之外，未能實現(xiàn)用指標控制撥款。
4．存在國庫資金轉(zhuǎn)入財政專戶和預算單位實有資金賬戶等問題，縣財政年終將國庫資金轉(zhuǎn)入財政專戶和單位基本賬現(xiàn)象較多。部分縣市由于動態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)目前仍未上線，往各預算單位基本賬戶轉(zhuǎn)款問題無法做到有效監(jiān)督。
5．部分縣鄉(xiāng)集中支付業(yè)務代理銀行存在“先清算后支付”的行為。通過這次檢查，將加大資金管理力度，堅決杜絕代理銀行的“先清算后支付”的行為。
?。ㄎ澹┛h、鄉(xiāng)財政信息交流和通達制度落實情況。
部分縣市縣、鄉(xiāng)信息交流和通達制度落實不到位，涉及鄉(xiāng)鎮(zhèn)的資金管理辦法、資金撥付文件等不能及時下達到鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理局和鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所，對鄉(xiāng)鎮(zhèn)資金監(jiān)管帶來困難。
?。┰卩l(xiāng)鎮(zhèn)、村級財政財務管理方面。
一是部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)往來賬務清理不及時，掛賬金額大、時限長。如：XX縣各鄉(xiāng)鎮(zhèn)截止20xx年4月底，“暫付款”掛賬1254萬元，“暫存款”達839萬元；XX縣吾塔木鄉(xiāng)暫付款掛賬13.13萬元，其中：涉及個人暫付款項多達43筆、單位款項17筆，且掛賬時間長、長期不清理；
二是部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所賬務處理不規(guī)范，資金沒有按照政府收支分類科目記賬。若羌、且末、輪臺等縣市不同程度存在將在縣直部門已經(jīng)列支后轉(zhuǎn)入鄉(xiāng)鎮(zhèn)的資金在“暫存款”或“撥入專款”等科目進行核算的問題；
三是部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)專項支出明細賬不健全，賬目難以反映專項資金使用的'具體情況。部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)鄉(xiāng)村資金與村級資金混用，不能全面反映村級收支全貌；
四是部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)非稅收入沒有及時繳庫。如：XX縣吾塔木鄉(xiāng)財政所將土地承包費5.8萬元，上繳國庫4.8萬元，坐支1萬元；XX縣巴格艾日克鄉(xiāng)收取捐贈款5.9 萬元，未按規(guī)定上繳國庫，在基本戶直接列支。XX縣野云溝鄉(xiāng)阿克阿牧村20xx年5月及11月收取土地承包費共7720元一直未繳入村級資金銀行賬戶。
五是部分村級會計基礎不規(guī)范，村級普遍存在會計及出納人員無從業(yè)資格證，會計核算制度使用不統(tǒng)一。會計記賬憑證附件不全，會計記賬不使用支票頭、銀行對賬單。年末帳表、帳薄打印不全，裝訂不齊全，賬表不符現(xiàn)象比較突出。票據(jù)使用不規(guī)范，存在幾個村共用一本收據(jù)，同時有記賬竄戶等現(xiàn)象。
六是部分村級支出存在白條入賬問題。如：XX縣野云溝鄉(xiāng)野云溝村支付辦公經(jīng)費1.06萬元、鐵熱克巴扎鄉(xiāng)曼曲魯克村支付工程款3萬元、策達雅鄉(xiāng)多斯買提村支付村辦公室建設款 2.2萬元、艾子甘村委會支付村委會維修費5萬元、克孜勒村支付平地費1萬元等均無發(fā)票，以白條入賬。
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一是部分資金發(fā)放不符合現(xiàn)行政策規(guī)定。焉耆縣財政對預算單位安排撥付了“團體社保補充險、職工意外傷害險”等商業(yè)保險，不符合現(xiàn)行有關政策規(guī)定；XX縣人民法院辦案津貼無發(fā)放依據(jù)，標準不一；查干諾爾鄉(xiāng)鄉(xiāng)發(fā)放福利費每人100元；XX縣部分單位發(fā)放機關效能獎，無發(fā)放依據(jù)。
二是財務管理不規(guī)范，單位虛列收支現(xiàn)象。如焉耆縣政府購崗、公益性崗位等收支全部由政府虛列，預算單位只在往來中反映，年終決算由政府上報，虛列收支；XX市財政局將單位社保資金、兩獎、公益性崗位等個人資金轉(zhuǎn)入預算單位基本戶的情況。
三是支出科目使用不規(guī)范。部分縣市預算單位支出科目應列為接待費、會議費、差旅費等開支項目，列入其他支出。
四是部分財政專戶資金歸并管理后，分賬核算混亂。如焉耆縣財政局將社保基金賬戶歸并管理后，將各社?；饝衾⑹杖氚雌骄⒎謹?，或歸并至其中一個賬戶下，造成分賬核算混亂。
四、鄉(xiāng)、村兩級財務存在問題的成因
從機構(gòu)設置和職責分工來看，目前我州各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財務由鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所管理，縣財政局對鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所業(yè)務進行指導和監(jiān)督，鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所主要負責鄉(xiāng)鎮(zhèn)財務核算、資產(chǎn)管理、涉農(nóng)補貼發(fā)放、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政資金監(jiān)管和農(nóng)村綜合改革等工作。村級財務主要由鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)站負責管理和核算，縣農(nóng)經(jīng)局負責對其進行業(yè)務進行指導和監(jiān)督。形成目前鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村級財務核算不規(guī)范的原因：
一是財政所工作人員少，部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)只有1個報賬員，很多鄉(xiāng)鎮(zhèn)崗位都是通過公益性崗位解決，隨著鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政及農(nóng)村綜合改革業(yè)務范圍的不斷擴大及科學化、精細化管理的要求不斷提高，現(xiàn)有人員只能滿足日常工作，加之公益性崗位人員報酬低、專業(yè)不對口、人員不穩(wěn)定，加強村級財務監(jiān)管心有余而力不足；
二是現(xiàn)有村級財務人員年齡結(jié)構(gòu)和知識結(jié)構(gòu)老化，村級財務人員一部分是原鄉(xiāng)政府的會計或出納，一部分是村民聘用為臨時工，無會計從業(yè)資格，無專業(yè)能力，且人員調(diào)整、更換頻繁，財經(jīng)政策法規(guī)知識匱乏，造成村級財務核算不規(guī)范。
五、下一步工作計劃和措施
針對各縣市自查和自治州督導組抽查發(fā)現(xiàn)的問題，我局召開局務會議專門討論進行了研究，制定了以下整改措施：
1．扎實開展重點檢查工作。局預算科、國庫科、鄉(xiāng)財局牽頭制定了重點檢查方案，重點檢查工作從6月5日開始，確保重點檢查面不低于50%，重點檢查工作采取規(guī)范化的監(jiān)督檢查模式進行，對重點檢查范圍內(nèi)的每個鄉(xiāng)、每個村出具檢查結(jié)論和報告，要求限期進行整改。
2．邊檢查、邊糾正、邊整改。針對自查和州財政督查已經(jīng)發(fā)現(xiàn)的問題要求各縣市逐項進行整改，能糾正的立即進行糾正，不能糾正的由縣級財政提出專項整改意見，報縣人民政府研究后提出處理意見，各縣市的處理意見報州財政局備案,州財政局對各縣市整改落實情況進行督導檢查。
3．從理順鄉(xiāng)、村財政財務管理體制機制出發(fā)，進一步完善鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村級財政財務管理各項制度。州級財政要進一步加強對鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村級財政、財務管理的指導，結(jié)合自治區(qū)精神擬定相對規(guī)范、相對統(tǒng)一的鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村級會計核算、銀行賬戶開設、票據(jù)使用、資產(chǎn)處置等指導意見，把鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村級財務檢查納入財政內(nèi)部監(jiān)督檢查工作計劃，開展經(jīng)常性的檢查督導活動；各縣市財政要把加強鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村級財務管理納入重要議事日程，結(jié)合本縣市實際進一步加強鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村級財政財務監(jiān)管，充分發(fā)揮鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政職能，健全制度辦法、堵塞管理漏洞，建立常態(tài)化檢查制度，認真進行落實，確保鄉(xiāng)鎮(zhèn)村資金規(guī)范安全使用，發(fā)揮資金使用效益。
4．加大宣傳培訓工作力度。
一是加大宣傳，增強單位領導財經(jīng)法紀意識。通過認真學習宣傳《中華人民共和國審計法》、《黨政主要領導干部和國有企業(yè)領導人員經(jīng)濟責任審計規(guī)定》、《財政違法行為處罰處分條例》等法律法規(guī),嚴格執(zhí)行財經(jīng)法紀，加強和完善政務公開、財務公開，增加鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村級資金使用透明度，增強領導干部法律意識；
二是加大培訓力度，特別是加強對村級財務主管部門的培訓監(jiān)管力度，提升村級財務規(guī)范化管理水平。
財政出借資金自查報告 4
按照綿竹市財政局文件精神，我局在近日對局內(nèi)財政資金和財務工作進行了認真自查，現(xiàn)將自查情況報告如下：
一、成立了財政資金安全檢查工作領導小組
成立了以招商局局長王道彬為組長，分管財務、紀檢工作的副局長羅雪菲為副組長財務人員為成員的財政資金安全檢查領導小組，確保檢查工作不走過場，收到實效。
二、檢查內(nèi)容
?。ㄒ唬﹥?nèi)部控制制度
1、建立健全單位內(nèi)部控制制度：《招商局財務管理制度》、《人員崗位職責》《資金管理制度》《經(jīng)費、物質(zhì)、固定資產(chǎn)、票據(jù)管理辦法》《差旅費報銷管理辦法》《財務印章管理》《財務檔案管理》等各項制度。
2、財政票據(jù)專人管理，建立了臺帳，年底清零并按財政票據(jù)管理要求進行注銷。
3、印鑒按要求進行管理和使用。
4、財政、財務機構(gòu)職能職責和崗位設置明確、完善。崗位與崗位之間形成相互協(xié)調(diào)配合、相互制約的`機制。
5、監(jiān)督檢查機制健全。
（二）財務管理
1、嚴格按照行政事業(yè)單位會計制度進行核算和管理。
2、現(xiàn)有賬戶按要求進行管理和使用，無違規(guī)開設賬戶現(xiàn)象。堅持每月對賬制度落實有效。
?。ㄈ┵Y金管理
1、財政資金嚴格按相關規(guī)定管理和實用；
2、財政資金撥付流程嚴格按照要求科學、規(guī)范和完善；
3、財政資金審核到位，資料齊全、完善。
4、無財政自己未納入國庫集中支付現(xiàn)象。
附：綿竹市財政資金安全檢查自查表
財政出借資金自查報告 5
一、本單位及所屬機構(gòu)資金管理現(xiàn)狀
為了加強我工區(qū)資金管理，提高資金使用效率，確保資金的安全與完整，根據(jù)《國家電網(wǎng)公司深化財務集約化管理工作方案》，結(jié)合我工區(qū)實際制定了相關制度，首先出納負責辦理貨幣資金的收支、存取和保管業(yè)務；出納不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權、債務賬目的登記工作，財資科保險柜由出納保管和使用，用以保存現(xiàn)金，保險柜不得存放私人物品；同一財務人員不得全過程辦理資金收支業(yè)務；會計人員要對與貨幣資金支付相關的業(yè)務進行審核，每日要對收付款憑證進行稽核。
其次經(jīng)辦人（借款人或報銷人）需按照公司相關要求，填制相關表單。會計人員對批準后的借款或報銷等申請表進行復核，復核申請支付的批準范圍、權限、程序是否正確，手續(xù)及相關單據(jù)等是否合規(guī)、齊全，金額計算是否正確、支付方式、支付單位是否妥當，復核無誤后，編制記賬憑證。出納依據(jù)經(jīng)會計人員復核的支付記賬憑證，辦理貨幣資金收支手續(xù)，經(jīng)辦人（借款人或報銷人）在相關單據(jù)上簽字確認后，出納要及時登記相關賬簿。
二、自查工作開展情況
1、成立了資金安全管理自查工作領導小組
成立了以我工區(qū)主任張善和為組長，財務人員為成員的
資金安全管理自查領導小組，確保檢查工作不走過場，收到實效。
2、自查內(nèi)容
?。ㄒ唬﹥?nèi)部控制制度
1）建立健全單位內(nèi)部控制制度：《財務管理制度》、《人員崗位職責》、《資金管理制度》、《差旅費報銷管理辦法》、《財務印章管理》、《財務檔案管理》等各項制度。
2）財務票據(jù)專人管理，建立臺賬。
3）財務機構(gòu)職能職責和崗位設置明確、完善。崗位與崗位之間形成相互協(xié)調(diào)配合、相互制約的機制。
4）監(jiān)督檢查機制健全。
（二）財務管理
1）嚴格按照國家電網(wǎng)會計制度進行核算和管理。
2）現(xiàn)金按要求進行管理和使用，無違規(guī)開設小金庫現(xiàn)象。堅持每月對賬制度落實有效。
三、自查工作中發(fā)現(xiàn)的問題
1、制度管理方面，存在人員崗位設置不夠健全；
2、票據(jù)管理方面，存在不合規(guī)票據(jù)的問題，有收據(jù)和第三方發(fā)票。
四、截至報告期已經(jīng)整改的情況
制度管理方面各部門已經(jīng)加強對合同收入的管理，設立了專人專崗催收應收等未達賬項，確保合同資金及時入賬。
五．下一步整改計劃和措施
1、下一步整改計劃
對于票據(jù)管理方面存在的.問題，針對不合規(guī)票據(jù)，我工區(qū)將要求對方企業(yè)盡快開具發(fā)票和換票
2、進一步加強資金安全健全規(guī)范管理的建議：
?。ㄒ唬┨岣哓攧杖藛T專業(yè)素質(zhì)，夯實資金安全管理的基礎 一是財務人員要適應新形勢的需要，不斷更新和豐富財經(jīng)知識，及時了解和掌握新財稅法規(guī)，有效規(guī)避資金管理風險。二是及時分析和探討資金管理的特點和規(guī)律，優(yōu)化資金管理方式，促進資金管理效益的最大化。三是強化法規(guī)意識，嚴格按照財稅法規(guī)和制度對資金實施管理，確保資金的安全。
?。ǘ┳プ」ぷ髦攸c，控制資金管理流程
一是控制決策過程，強化資金的全方位管理。二是監(jiān)督資金的消耗過程，強化關鍵環(huán)節(jié)管理。三是制約資金的流轉(zhuǎn)過程，強化全封閉管理。
財政出借資金自查報告 6
根據(jù)縣局《關于印發(fā)全縣財政資金安全檢查工作實施方案的通知》財庫〔20xx〕38號文件要求，xxx鄉(xiāng)財政所從本鄉(xiāng)實際情況出發(fā)，明確職責，積極開展了一系列鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政資金安全自查工作，現(xiàn)將自查情況報告如下：
一、崗位和人員管理方面
xxx鄉(xiāng)財政所共有在崗在職人員5名，崗位設置情況為：所長一名，負責財政所全面工作；會計一名，擔任單位會計兼預算會計；出納一名，涉農(nóng)會計一名，檔案管理一名。崗位設置堅持不相容職務相分離原則，如會計崗和出納崗的設置；不存在交叉、重復設置崗位；足額設置配備了崗位工作人員，目前我所崗位齊備，人員在職在崗；建立崗位責任制，通過制度明確各崗位職責分工；崗位工作人員具備崗位所要求的資質(zhì)條件；所有崗位工作人員不存在任何違紀違法行為記錄；崗位工作人員按規(guī)定實行回避制度，不存在夫妻、直系親屬關系；已建立規(guī)范的AB角替崗制度，如會計崗位；工作人員離崗按規(guī)定程序辦理交接，如會計崗位的交接、出納崗位的交接。
以上都從各個方面保證了財政資金的安全健康運轉(zhuǎn)。
二、賬戶管理方面
由于實行國庫集中支付制度，同時根據(jù)上級部門有關財政專戶管理的規(guī)章制度及文件精神，xxx鄉(xiāng)財政所按上級要求，同時按照規(guī)范程序開立、變更、撤銷和管理財政零余額賬戶；嚴格按照上級規(guī)章制度規(guī)定執(zhí)行財政專戶開立核準程序；嚴格按照財政部發(fā)文規(guī)定清理歸并或撤銷財政專戶；與財政專戶開戶銀行簽訂有銀行結(jié)算賬戶管理協(xié)議；已將財政專戶全部歸口財政局國庫制度中心統(tǒng)一管理；已將財政專戶資金首付納入信息系統(tǒng)管理。
三、財政資金收付管理方面
xxx鄉(xiāng)財政所嚴格按照國庫集中支付制度下的財政資金支付流程規(guī)范支付財政資金，財政資金支付審核實行鄉(xiāng)級初審縣級復審多崗審核；支付印章嚴格按規(guī)定啟用或更換，安排專人負責印章的保管和使用；資金收付相關的票據(jù)和憑證，如現(xiàn)金支票、往來資金結(jié)算票據(jù)等嚴格按照規(guī)定領取、保管、使用和核銷；單據(jù)之間的`傳遞實行交接登記制度；已建立資金支付動態(tài)監(jiān)控機制；目前xxx鄉(xiāng)財政所沒有實行國庫集中支付電子化管理。
四、會計核算管理方面
xxx鄉(xiāng)財政所自20xx年使用鄉(xiāng)財縣管系統(tǒng)以來，一直采用鄉(xiāng)財縣管賬務系統(tǒng)進行賬務處理；會計崗位工作人員每月月終及時審核原始憑證，并據(jù)此生成記賬憑證，復核無誤后登記相應的會計賬簿；會計人員嚴格按照規(guī)定保管全年會計檔案，保險柜保管會計檔案，并及時送檔案室進行妥善保管；已建立并嚴格執(zhí)行對賬制度，如會計與出納的現(xiàn)金及銀行存款對賬、出納和縣財政局相關股室的對賬、會計或出納與財政專戶銀行之間的對賬等。
五、會計集中核算向國庫集中支付轉(zhuǎn)軌方面
xxx鄉(xiāng)財政所自實行國庫集中支付制度以來，財政資金的支付一直嚴格按照規(guī)范化程序?qū)嵭袊鴰旒兄Ц豆芾恚蛔詫嵭袊鴰旒兄Ц吨贫纫詠?，我單位已恢復會計核算權和財務管理權；目前xxx鄉(xiāng)作為一級預算單位，一直實行本單位獨立記賬，不存在核算中心代理記賬。
xxx鄉(xiāng)財政所嚴格按照上級文件要求進行自查，在自查的過程中沒有發(fā)現(xiàn)存在違規(guī)問題，在崗位及人員管理、賬戶管理、資金收付管理、會計核算管理、會計集中核算向國庫集中支付轉(zhuǎn)軌等方面制度規(guī)范、程序合理。
財政出借資金自查報告 7
根據(jù)區(qū)財政局《關于開展20xx年省級財政專項資金檢查的通知》(下簡稱《通知》)要求，我局領導高度重視，即安排相關業(yè)務工作人員對我局責任范圍內(nèi)20xx年度省級財政專項資金的管理與使用情況進行對照檢查，形成自查自糾情況報告如下：
一、我局20xx年度省級財政專項資金管理及使用的總體情況
20xx年度，我區(qū)水利方面下達及使用的省級財政專項資金主要有3項，分別為強臺風“尤特”救災復產(chǎn)省級補助資金20萬元、20xx年白蟻防治及灌溉實驗省級專項資金7萬元、水利工程管理體制改革省級補助資金(第二批)174萬元，共計197萬元。其中強臺風“尤特”救災復產(chǎn)省級補助資金20萬元有6萬元用于惠陽區(qū)沙田鎮(zhèn)鶴山村下樓陂頭重建工程、14萬元用于平潭鎮(zhèn)坑塘口水庫溢洪道維修加固工程；20xx年白蟻防治及灌溉實驗省級專項資金7萬元全部用于惠陽區(qū)永良堤圍20xx年度省級專項補助白蟻防治工程；水利工程管理體制改革省級補助資金(第二批)174萬元全部用于我區(qū)20xx年12月底完成的水利體制改革中社保人員所欠保費的繳納。
上述各專項資金的撥付及管理均采用國庫集中支付，且嚴格執(zhí)行資金審批撥付制度：施工單位申報→監(jiān)理單位復核簽證→項目法人審核→主管單位審核→區(qū)財政局審核后直接撥付合同單位，工程建設資金做到?？顚Ｓ?，區(qū)財政局全程監(jiān)督資金運作，從而確保了資金安全有效使用。
二、本次自查自糾工作的主要做法及取得的成效
對于本次自查自糾工作，我局的主要做法有：一是領導重視，專門成立了省級財政專項資金自查工作領導小組，由局長任組長，分管副局長、紀檢組長、工程技術中心主任和計財股負責人任副組長，成員則由工程技術骨干人員和會計、財務人員組成。二是明確工作原則和分工。根據(jù)《通知》要求，局領導明確指示自查工作人員要如實、完整上報本單位自查工作情況，做到一查到底，不留死角；同時，為提高自查效率，要求工作人員合理分工，按時上報自查成果。三是落實責任到人。自查工作人員將自查工作的報告、報表完成后，由局省級財政專項資金自查工作領導小組副組長成員審核并簽字，再報組長簽字，確實把好自查成果質(zhì)量關。
通過自查工作的主要做法，我局本次自查工作取得了較好的成績。20xx年度我局所涉省級財政專項資金項目較少，自查過程較簡單，自查成果達到《通知》要求。
三、自查發(fā)現(xiàn)的'問題及整改意見和措施
經(jīng)對我局責任范圍內(nèi)20xx年度省級財政專項資金管理與使用情況的自查，各項目資金的撥付及管理均采用國庫集中支付，且嚴格執(zhí)行資金審批撥付制度，自查過程中無發(fā)現(xiàn)資金違法違規(guī)使用問題。
四、對省級財政專項資金安排及管理的意見和建議
雖然我局在此次自查工作中未發(fā)現(xiàn)資金的使用和管理存在違法違規(guī)問題，但通過開展自查工作，我局深深認識到此項工作的重要性，針對我區(qū)水利工程實際，對省級財政專項資金安排及管理提出的意見和建議如下：
一是建議上級部門優(yōu)化建設任務時間比較緊迫的水利項目的資金申請程序；二是建議上級部門考慮我區(qū)近年整治淡水河的資金壓力，在專項資金安排上適當傾斜，以減輕我區(qū)財政壓力；三是建議省級專項資金可以延期使用或轉(zhuǎn)移使用，若工程因故變更或無法實施，導致資金有閑置現(xiàn)象，則可以申請轉(zhuǎn)移至其他工程使用。
財政出借資金自查報告 8
為進一步加強我鄉(xiāng)財政資金的安全監(jiān)督管理，確保財政資金的安全，財政帳戶規(guī)范和財務制度的落實，根據(jù)《xx市xx區(qū)財政局關于開展全區(qū)財政資金安全檢查工作的緊急通知》2號文件精神，結(jié)合我鄉(xiāng)實際，對我鄉(xiāng)財政資金進行了全面的徹底清查，現(xiàn)將自查情況報告如下：
一、落實責任，摸排自查
我局財政資金支付的主要環(huán)節(jié)在預算科、國庫科與國庫支付中心，對照此次檢查內(nèi)容梳理如下：
(一)制度建設及基礎管理工作
1、按照財政國庫集中支付制度相關規(guī)定，制定出臺了《財政資金支付暫行辦法》、《財政資金銀行清算辦法》、《國庫制度改革會計核算暫行辦法》。
2、按照《財政總預算會計管理基礎工作規(guī)定》，嚴格財政資金收付、調(diào)度管理，加強會計監(jiān)督。
3、制定出臺《xx區(qū)財政局財政專戶管理暫行辦法》，不斷加強和規(guī)范財政專戶管理，提高財政專戶資金運行的安全性、規(guī)范性和有效性。
(二)崗位人員管理和內(nèi)控機制
1、國庫支付中心崗位設置
按照國庫支付中心工作職責和業(yè)務流程，支付中心設主任、審核、資金、核算4個工作崗位。
2、財政總預算會計崗位設置
根據(jù)《財政總預算會計管理基礎工作規(guī)定》，預算科設置總預算會計1名，設定總預算會計信息系統(tǒng)使用和管理人員的操作權限，科學設置了錄入、代編計劃和復核崗，由預算科科長兼任復核崗；
3、國庫財政專戶統(tǒng)管資金會計崗位設置
根據(jù)國庫財政專戶崗位要求，遵循財政專戶資金撥付快捷高效及安全性的原則，設置財政專戶統(tǒng)管資金會計1名，復核崗1名。
(三)業(yè)務流程控制與帳務管理
1、國庫集中支付一體化管理系統(tǒng)業(yè)務流程
按照國庫集中支付制度規(guī)定，建立適合我局實際的資金支付業(yè)務流程。2011年5月我局平臺一體化系統(tǒng)全面上線，設定了預算科、國庫科、國庫支付中心及各業(yè)務科室業(yè)務使用權限，科學設置了錄入、代編計劃、審核及受理崗，進入一體化系統(tǒng)的預算資金由預算科錄入指標，業(yè)務科室審核、支付中心受理；
2、國庫支付中心國庫集中支付業(yè)務流程
根據(jù)業(yè)務股室、支付中心批復的預算單位預算內(nèi)資金、預算外資金、專戶資金、往來資金用款計劃，審核預算單位的直接支付申請，及時辦理單位財政直接支付業(yè)務。
發(fā)送預算內(nèi)資金用款額度。每日根據(jù)代理銀行確認支付金額，及時導出用款額度發(fā)送區(qū)級金庫，便于支付資金清算，定期與其核對用款額度余額。
負責國庫集中支付單位往來清算賬戶的`賬務核算。對發(fā)生的資金收付業(yè)務進行核算，填制并分解單位往來資金收款記賬憑證，每月終了與代理銀行、預算單位核對單位往來清算賬戶存款余額，做到賬款相符。
每日按時打印直接支付和授權支付匯總清算通知單，送區(qū)級金庫和代理銀行實現(xiàn)清算。
3、國庫統(tǒng)管財政專戶業(yè)務撥付流程
我局國庫統(tǒng)管財政專戶資金大部分為直撥模式，由預算科下達專項指標，通過人行、代理銀行系統(tǒng)清算到各財政專戶，各業(yè)務科室根據(jù)業(yè)務實際進度需要，填制專項資金撥款憑證，經(jīng)業(yè)務科長審核，分管局長、局長審批后交國庫科統(tǒng)管資金會計，經(jīng)審核后嚴格按照《xx區(qū)財政局財政專戶管理暫行辦法》撥付各專項資金。
(四)對帳及印鑒、票據(jù)管理
嚴格按照《財政總預算會計管理基礎工作規(guī)定》、《xx區(qū)財政局財政專戶管理暫行辦法》、《國庫制度改革會計核算暫行辦法》等相關規(guī)定，每月與相關業(yè)務科室、預算單位、人民銀行、代理銀行核對資金帳，做到帳證相符、帳帳相符、帳實相符、帳表相符；嚴格執(zhí)行印鑒和票據(jù)管理制度，分人分印管理，同一經(jīng)辦人員不得管理全部印鑒。相關票據(jù)、憑證專人保管，重要單據(jù)建立嚴格領用和核銷制度。
二、查找問題、積極整改
1、崗位職能設置及人員配備有待進一步優(yōu)化
我局高度重視國庫財政專戶清理整改工作，以今年整改工作為契機加強了國庫財政專戶人員配備，國庫管理工作更加趨于規(guī)范管理。但國庫支付中心人少事多，存在一人多崗現(xiàn)象。
2、制度建設有待進一步完善
隨著現(xiàn)代國庫管理改革工作的不斷推進，現(xiàn)行的國庫管理相關制度已不適應改革的需要，財政資金安全管理及內(nèi)控制度需進一步完善。
財政出借資金自查報告 9
財政資金的安全始終是財政部門的一項重要問題，也是各級黨委、政府和領導非常關心的問題。湖北省XX市財政國庫收付中心樊紅盜竊案發(fā)生后，社會各界反映強烈，財政部黨組非常重視，及時進行了調(diào)研與分析，決定在全國范圍內(nèi)開展安全大檢查。省財政廳于3月20日召開了全省財政資金安全管理工作電視電話會議。按照上級要求，局黨組立即召開會議，就我縣貫徹財政部、財政廳會議精神，對全縣進行財政資金安全檢查及加強我縣財政資金安全管理進行了專題研究，專門成立了“財政資金安全檢查工作領導小組”，由局長吳登賦同志任組長，國庫科、財監(jiān)局等所有涉及此次檢查內(nèi)容的科處室和單位的主要負責人為成員。領導小組下設辦公室，張廣輝同志任辦公室主任。4月3日，國庫科已將省廳轉(zhuǎn)發(fā)財政部《關于開展地方財政資金安全檢查工作的通知》文件及我縣財政資金安全檢查工作實施方案通過文件及網(wǎng)絡發(fā)給各科室、財政所和會計核算中心。
一、工作開展情況
1、廣泛宣傳，加強認識。財政資金的安全是財政管理的一條重要生命線。這些年來，局班子對財政資金安全工作高度重視，堅持把財政資金安全工作放在十分重要的位置來抓，并且列入財政反腐倡廉和財政監(jiān)督的重中之重。思想意識上的漠視，會導致行為上的疏忽，而領導同志思想意識上的漠視，則會導致管理上的疏忽，包括內(nèi)部管理上的松懈。因此，要轉(zhuǎn)變“重分配，輕管理”的傳統(tǒng)觀念，進一步建立健全管理制度，堵塞漏洞，防范風險。堅持一級對一級負責的原則，解決好“誰主管、管什么、干什么、查什么”，進一步強化責任，務求自查取得實效。
2、突出重點，明確責任，切實搞好自查工作。根據(jù)中央和省關于開展自查工作的要求，結(jié)合自身的實際，我縣認真搞好自查工作，特別是把自查工作視為規(guī)范財政資金安全管理的良機。我們緊緊抓住“收支兩條線”、“資金使用與控制”、“資金結(jié)算與核算”等具體環(huán)節(jié)，按照自查情況統(tǒng)計表涉及的制度建設、內(nèi)控管理、崗位設置等內(nèi)容逐條進行檢查核對，發(fā)現(xiàn)問題及時進行整改。所有涉及此次檢查內(nèi)容的科室和有關單位、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所都要參加自查，一個也不能缺。尤其要對資金收付管理的關鍵環(huán)節(jié)和風險點進行重點檢查，確保每一階段的工作都扎實到位，絕不能走過場。
3、進一步健全完善財政資金安全管理制度?？茖W合理的制度機制，是加強財政資金安全管理的重要基礎和有力保障。目前我局也要針對這次安全檢查中自查出的問題，緊密結(jié)合實際，抓緊研究制定出本級加強財政資金安全管理的具體實施辦法和總預算會計基礎管理工作的規(guī)范，夯實財政資金安全管理的制度基礎。注重制度體系本身的完整性，從“全面”上下功夫；注重規(guī)范關鍵環(huán)節(jié)，從“重點”上下功夫；注重制度的真正落實，從“執(zhí)行”上下功夫；注重新形勢、新任務、新要求，在“適應”上下功夫。
二、取得的'成效
1、組織領導方面。單位領導高度重視財政資金的安全管理工作；切實對加強財政資金安全管理提出了明確要求；能夠及時了解并掌握資金收付管理關鍵崗位工作人員的思想動態(tài)，以及可能對資金安全構(gòu)成潛在風險的不良嗜好等；能夠?qū)⒇斦Y金安全管理作為黨風廉政教育和法制紀律教育的一項重要內(nèi)容，定期開展財政資金安全管理方面的教育和培訓；近年來均組織過對內(nèi)和對下級財政部門的財政資金安全檢查工作。
2、制度建設和內(nèi)控管理方面。能夠按照國家有關財政資金管理和會計核算的要求，制定資金安全管理相關制度；實行嚴格的內(nèi)部稽核制度；建立規(guī)范的內(nèi)部制衡和糾錯機制；建立相關崗位的考評制度、獎懲制度和輪崗制度；從事資金收付管理的工作人員實行回避制度。
3、崗位設置和人員配備方面。按規(guī)定業(yè)務流程設置滿足財政資金安全管理需要的崗位；財政資金撥付管理嚴格執(zhí)行資金撥付、復核、稽核和單位主管領導審核把關的分工責任制；按照工作任務明確規(guī)定各崗位的職責權限；明確規(guī)定撥款人員不得同時負責稽核、賬務或檔案管理工作；財政總預算會計人員的錄用均經(jīng)過嚴格的綜合考評；財政總預算會計人員均持有《會計從業(yè)資格證》。
4、資金收付管理方面。建立了科學規(guī)范的財政資金收付管理流程；對用款計劃按預算和項目進度等進行審核；對財政直接支付業(yè)務要求預算單位按照規(guī)定提供票據(jù)、合同等相關附件；對財政授權支付業(yè)務建立嚴格的額度控制機制；撥款人員對各類請款憑證及其附件的所有要素進行全面規(guī)范審核；復核人員對撥款人員提交的憑證、單據(jù)進行全面復核；財政匯繳專戶、非稅收入歸集性賬戶等非稅收入收繳賬戶中資金能夠及時進行清算；對收繳賬戶資金進行嚴格監(jiān)控；對收入退付申請文件的完整性進行審核；退付審核流程嚴格規(guī)范。
5、賬務處理方面。辦理資金支付的相關原始憑單及報表及時轉(zhuǎn)交記賬人員保管；記賬人員全面核對后按日及時登錄賬務；相關會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料，按規(guī)定建立檔案，妥善保管；嚴格按照有關規(guī)定辦理財政總預算會計人員工作移交手續(xù)，并制定規(guī)范的移交清冊；按照規(guī)范化要求進行年終結(jié)賬。
6、對賬管理方面。建立了財政內(nèi)部相關職能部門之間的定期或不定期對賬制度；定期進行賬證、賬賬、賬實核對；建立了財政部門與預算單位、人民銀行國庫和代理銀行之間的定期或不定期對賬制度；與代理銀行之間對賬，能夠做到銀行存款余額與資金收付明細賬全部核對。
7、財政資金專戶管理方面。財政資金專戶在規(guī)定的銀行范圍開設；新增設財政資金專戶嚴格執(zhí)行規(guī)定的審批程序；按照有關要求對財政資金專戶進行清理、歸并和撤銷；財政資金專戶全部納入財政國庫部門統(tǒng)一管理；建立了財政資金專戶管理檔案制度；建立了財政資金專戶管理年度報告制度。
8、印鑒和票據(jù)管理方面。建立了嚴格的印鑒和票據(jù)管理制度；撥款印章安排專人負責管理，實行分人分印管理；對印章的保管采取了必要的安全措施，能夠做到人走章鎖；資金收付相關票據(jù)、憑證安排專人負責保管；采取了必要的安全保護措施；建立了嚴格的領用和核銷制度。
9、代理銀行管理方面。嚴格按照政府采購方式和程序選擇代理銀行；與代理銀行簽訂了規(guī)范的委托代理協(xié)議；協(xié)議中明確規(guī)定了雙方的權、責、利等事項；已經(jīng)就相關憑證、單據(jù)、報表等的傳遞簽訂了規(guī)范的服務協(xié)議；嚴格執(zhí)行專人送取、交接簽字制度；建立與代理銀行之間的相互制約機制和相互糾錯機制；按照有關規(guī)定對代理銀行進行年度考核；要求代理銀行定期對經(jīng)辦國庫收付業(yè)務的有關人員進行培訓。
10、信息系統(tǒng)管理方面。資金收付管理全面納入信息系統(tǒng)管理；應用系統(tǒng)根據(jù)崗位分工情況，對預算單位和財政系統(tǒng)內(nèi)部設置了不同的系統(tǒng)權限，崗位與崗位之間設置了一定的制約關系；在程序設計中設定為計劃和支付分離，即業(yè)務處室的用戶有增加、刪除、修改計劃的權限，但是沒有支付的權限；結(jié)算支付中心的用戶有審核計劃的權限，但是沒有修改計劃的權限；規(guī)定支付金額不能超計劃金額；根據(jù)不同條件，設置不同的權限，只要發(fā)生超過一定金額的支付，系統(tǒng)就會提醒關注；設計了銀行確認系統(tǒng)，能夠做到當天問題當天解決；明確規(guī)定系統(tǒng)維護人員不得辦理資金收付業(yè)務；信息系統(tǒng)相關操作環(huán)節(jié)都設置了安全密碼；安全密碼由專人分別保管；安全密碼采取定期更改等安全保護措施；計算機機房有安全保密措施和相關的制度；應用系統(tǒng)有嚴密的數(shù)據(jù)備份、恢復功能，系統(tǒng)做過數(shù)據(jù)恢復測試和演練；對預算單位接入的信息系統(tǒng)實施了可靠的身份認證，對通訊鏈路進行高強度的加密處理；應用系統(tǒng)軟件能夠根據(jù)業(yè)務邏輯設置強制的內(nèi)控機制。
三、存在問題和整改措施
1、我縣實行會計集中核算的單位，尚有2處未將會計核算中心實有資金賬戶改為零余額賬戶。由于我縣在國庫集中支付制度改革的時候未采用這種支付模式，因此核算中心沒有將實有資金賬戶改為零余額賬戶?，F(xiàn)已向縣領導匯報了具體情況，正在積極研究改善的方案。
2、尚未建立了全面的信息安全防護體系；網(wǎng)絡系統(tǒng)尚沒有整套的安全防御體系，如：漏洞掃描；網(wǎng)絡系統(tǒng)尚不能完全有效的防止非法外連并實時監(jiān)控；尚有部分信息系統(tǒng)未經(jīng)過性能、功能、漏洞測試，也尚未進行過信息系統(tǒng)安全評估測試。國庫科與信息科已經(jīng)將這一情況向局領導匯報，目前信息科的同志正在積極研究整改的具體方案。
財政出借資金自查報告 10
根據(jù)《xx省財政廳關于開展財政資金支付安全工作專項檢查的通知》精神，我局進一步統(tǒng)一思想，提高認識，高度重視加強財政資金支付安全工作的重要性和緊迫性，認真開展此次財政資金支付安全自查自糾工作，確保自查整改不走過場，不留死角，現(xiàn)將我局財政資金安全自查工作情況匯報如下：
一、加強領導，自查組織落實
為認真扎實地開展好這項工作，我鄉(xiāng)按照自查要求，積極向鄉(xiāng)黨委、政府領導匯報，提出了自查的工作安排，鄉(xiāng)黨委、政府研究。成立了以鄉(xiāng)長吳忠文同志為組長，分管紀檢、監(jiān)察的黨委副書記陳群為副組長，相關部門為成員的自查領導小組，辦公室設在鄉(xiāng)財政所，并要求集中精力，集中時間，具體負責開展這項工作，以切實整頓會計秩序，提高財政資金安全，積極開展自查，確保檢查工作順利進行。
二、加大宣傳，突出重點
鄉(xiāng)財政資金安全檢查自查領導組加大宣傳，召開了相關部門負責人和財務人員參加的財政資金自查工作會議，突出檢查財政資金的安全和財政專戶的清理，做到部門密切配合，加強溝通協(xié)調(diào)，確保檢查工作不走過場，收到實效。
三、措施得力，效果明顯
我鄉(xiāng)嚴格按照《瀘州市龍馬潭區(qū)財政局關于開展全區(qū)財政資金安全檢查工作的.緊急通知》的文件精神認真檢查，檢查與自查相結(jié)合，效果明顯。
(一)財政資金嚴格按財務制度和財經(jīng)紀律辦理業(yè)務，職責明確，相互監(jiān)督。堅持日常帳務日清月結(jié)，做到帳證、帳帳、帳實相符。全面核對，使之整體運作安全，做到財政資金管理制度化。堅持每月的會計、出納交接單制度。堅持每月資金余額月結(jié)表報領導制度。
(二)鄉(xiāng)財政取消了所有政府各部門的存款帳戶，實行財政統(tǒng)一收付管理，做到財政收支規(guī)范化。鄉(xiāng)財政設立了三個帳戶，一個基本帳戶、一個家電補貼帳戶、一個“一事一議”帳戶，堅持每月與信用社對帳簽字制度。
四、存在的主要問題
一是由于財政所人員較少，工作繁雜，在印件管理上難以確切分開；
二是票據(jù)管理上未能嚴格按照上級要求落實。
通過自查，我們發(fā)現(xiàn)了一些薄弱環(huán)節(jié)，進行了認真分析和總結(jié)，我們將強化制度建設，不斷完善和改進工作，切實做到用制度規(guī)范行為，形成按財務制度辦事的良好局面，從而進一步完善財政資金的內(nèi)部管理，形成了內(nèi)部監(jiān)督制約、依法操作、依法理財?shù)拈L效管理機制，確保財政資金更加安全，財務管理更加規(guī)范。
財政出借資金自查報告 11
根據(jù)《xx市財政局關于全面開展財政資金安全檢查工作的通知》的相關要求，結(jié)合我鄉(xiāng)實際，對我鄉(xiāng)財政制度、資金使用、監(jiān)管等進行全面系統(tǒng)的自查，現(xiàn)將自查情況報告如下：
為認真扎實的開展好這項工作，黨委政府高度重視，立即對自查工作進行專題研究部署，成立以鄉(xiāng)長夏瑞興同志為組長紀委
書記袁莉萍為副組長，財政所、民政、林業(yè)等同志為成員的工作小組，由財政所同志負責具體的自查工作。
（一）崗位與人員管理方面
1、嚴格執(zhí)行財政業(yè)務工作規(guī)程，制定了所長、會計、出納工作崗位職責權限，崗位設置分工合理權責明確。
2、鄉(xiāng)財政資金賬戶預留印章都是分開管理并做到人走章鎖，相互制約和監(jiān)督。資金收付相關票據(jù)都是專人管理并建立了嚴格的領用和核銷制度。
?。ǘ┵~戶管理方面
1、按照規(guī)范程序開立了代管資金專戶，原基本賬戶變更為零余額賬戶，按照規(guī)定撤銷了財政專戶。
2、嚴格按照政府采購方式和程序選擇代理銀行；與代理銀行簽訂了規(guī)范的'委托代理協(xié)議，協(xié)議中明確規(guī)定了雙方的`權、責、利等事項。
?。ㄈ┴斦Y金收付管理方面
1、建立了規(guī)范的資金收付管理流程；對用款計劃按預算和項目進度等進行審核；對直接支付款項按照規(guī)定提供票據(jù)、合同等相關附件；建立嚴格的額度控制機制；各類憑證及附件的所有要素全面規(guī)范。
2、報銷各種費用嚴格按照財務雙簽制度執(zhí)行，單筆支出1000元以上的，一律采用公務卡結(jié)算或銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。
3、大額資金支付都是通過開黨委會議決定，辦公室出會議紀要財政所再安財政資金管理制度執(zhí)行。
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1、按相關規(guī)定審核原始憑證、生成記賬憑證、登記賬簿，并采用信息系統(tǒng)進行賬務處理。
2、對會計財務憑證及時裝訂歸檔，其他財務資料及時收集整理裝訂成冊并歸檔，配備了保險柜和檔案室。
3、嚴格執(zhí)行對賬制度，財政所每月按時與銀行對賬，與預算國庫定期對賬，會計、出納每月月末對現(xiàn)金總賬、日記賬、庫存現(xiàn)金，賬面余額進行核對，并要核查實際庫存現(xiàn)金是否與現(xiàn)金總賬、日記賬、庫存現(xiàn)金，賬面余額一致。
總之，結(jié)合我鄉(xiāng)當前財政管理現(xiàn)狀，以本次檢查為契機，對財政財務管理進行全面梳理，排查可能存在的漏洞并完善相關制度，強化內(nèi)部監(jiān)控，堅持用制度管人，按程序辦事，確保財政資金安全。
財政出借資金自查報告 12
根據(jù)上級財政部門傳達的關于《鞍山市家電下鄉(xiāng)財政補貼資金專項檢查工作實施方案》的要求，我局領導高度重視，認真組織開展自查工作，現(xiàn)將我區(qū)檢查情況總結(jié)如下：
一、兌付情況
我區(qū)現(xiàn)與七個銷售網(wǎng)點簽定網(wǎng)點代理審核墊付補貼資金協(xié)議，其中有一個網(wǎng)點沒有發(fā)生墊付業(yè)務，是立山新中信銷售手機網(wǎng)點。
截止20xx年12月末，市財政累計撥補貼資金637萬元，其中家電下鄉(xiāng)財政補貼資金355萬元、汽車、摩托車下鄉(xiāng)財政補貼資金96萬元、家電以舊換新財政補貼資186萬元。區(qū)累計支付補貼資金465.99萬元，其中支付家電下鄉(xiāng)財政補貼資金286.54萬元、支付汽車、摩托車下鄉(xiāng)財政補貼資金102.27萬元、支付家電以舊換新財政補貼資77.18萬元。
二、資金支付
一是區(qū)、鎮(zhèn)領導派專人負責家電下鄉(xiāng)工作，從資料審核、登記備案、上網(wǎng)錄入，都從嚴審核。確保補貼資金及時、準確第一時間發(fā)放到位。二是網(wǎng)點上報資料，經(jīng)我科專門負責家電下鄉(xiāng)人員審核資料，電腦錄入產(chǎn)品標碼后，經(jīng)科長審核、分管領導審核、最后局長審批后國庫予以撥款，此過程經(jīng)過一、二個工作日把款撥付到銷售網(wǎng)點，資金撥付做到準確、及時。
三、財務管理
我區(qū)能嚴格按照國家財政法規(guī)，管理專項資金。家電、汽車下鄉(xiāng)、糧食補貼專項資金?？顚Ｓ茫瑳]有挪用、串用現(xiàn)象。專項補貼資金在國庫通過糧食補貼賬戶進行核算，雖然一個帳戶但我們分明細進行核算，記帳清晰準確，一目了然。另外我局領導非常重視家電下鄉(xiāng)工作，專門配備檔案柜、資料盒。補貼資料保存整齊，查找方便。補貼資金臨時出現(xiàn)缺口，在其他專項資金中先行墊付，保證補貼資金及時兌付。根據(jù)《財政部商務部工業(yè)和信息化部關于做好家電下鄉(xiāng)補貼兌付工作防止騙補有關問題的通知》精神，對一個戶口本購買多種家電下鄉(xiāng)產(chǎn)品的農(nóng)民，以電話回訪形式進行抽查，未發(fā)現(xiàn)騙取財政補貼行為。
四、存在問題
一是對一個戶口本購買多種家電下鄉(xiāng)產(chǎn)品的農(nóng)民，沒有做到100%進行回訪。不排除個別商家用未購產(chǎn)品農(nóng)戶戶口本冒領補貼款的現(xiàn)象。二是網(wǎng)點上報資料，有的網(wǎng)點留存農(nóng)戶聯(lián)系信息不全面、不準確，有的'甚至只留銷售網(wǎng)點的電話。此問題已要求網(wǎng)點整改。三是家電下鄉(xiāng)補貼資金申報表農(nóng)戶本人簽字欄，有的網(wǎng)點記錄不全面。
財政出借資金自查報告 13
20xx年以來，童星幼兒園在區(qū)教育局的正確領導下，深入貫徹教育部頒發(fā)的《幼兒園工作規(guī)程》、《幼兒園教育指導綱要》，緊緊圍繞“打造安全樂園，促進營養(yǎng)健康，開發(fā)智力潛能，養(yǎng)成良好習慣”的辦園方針，以養(yǎng)成教育、幼兒健康和特色教育為中心，力求在提高保教質(zhì)量上下功夫，努力實現(xiàn)園務管理的規(guī)范化、科學化，為幼兒健康成長與和諧發(fā)展奠定堅實的基礎。根據(jù)《甘肅省幼兒園分類評估標準(試行草案)》的評價體系，我園成立自查工作小組，組織全體教職員工認真學習《評估方案》，逐項自查，全面評估，客觀量化，完成了自查工作。現(xiàn)將自查情況匯報如下：
一、規(guī)模及園舍設備
幼兒按年齡編班，設4個班，共141人。幼兒園建設有平面規(guī)劃圖，布局結(jié)構(gòu)，基本合理，堅固安全，敞亮通風，環(huán)境清潔，無噪音影響，基本適合幼兒使用。設有活動室、寢室、盥洗室、保健室、幼兒水沖廁所、辦公室、廚房，幼兒人均使用面積達到4 久久大香| 99久久亚洲精品无码毛片| 农村精品少妇久久久久久| 天天爽夜夜爽| 六月激情婷婷| 日日AV色欲香天天综合网| 激情人妻一区| 狠狠干天天射| 涩涩视频在线看| 精品熟女一区二区| 日本久久中文字幕| 日韩AV不卡电影| 精品人妻一区二区三区阅读全文| av影视天堂| 欧美日韩亚洲一区二区| 国产综合区| 亚洲五月天婷| 人妻精品久久久久| 久久影视精品| 成人精品在线视频| 日韩六九视频| 99白浆| 色婷婷狠狠爱| 91一级片| 91人妻中文字幕| 久久精品人人做人人爽| 熟妇人妻VA精品中文字幕| 精品欧美一区二区精品久久| 久久黄视频| 青娱乐国产在线视频| 激情五月天色| 爱爱视频欧美| 欧美aaaaaaaaa| 国产熟女露脸大叫高潮| 国产一区二区成人| 爱爱欧美| 天天操夜夜操免费视频| 蜜桃伊人| 午夜福利伦伦电影理论片在线观看| 人妻蜜と1～2中文字幕| 国产免费一区二区三区在线播放 |